IVA del 10 % en reformas: cuándo se aplica y cuándo no

Muchos clientes preguntan «¿esto lleva el 10 % o el 21 %?», y muchos profesionales aplican uno u otro por costumbre. Aplicar el tipo reducido cuando no toca puede salir caro en una inspección, y aplicar el 21 % cuando no hace falta te hace perder presupuestos. Esto es lo que dice la norma, explicado sin jerga.

Cuándo se puede aplicar el 10 %

El IVA reducido del 10 % se aplica a las obras de renovación y reparación de viviendas cuando se cumplen a la vez estas condiciones:

• Quien recibe la obra es un particular que la usa para vivir (no para su negocio), o una comunidad de propietarios.
• La vivienda se construyó o rehabilitó hace al menos dos años.
• Los materiales que aporta el profesional no superan el 40 % de la base imponible de la obra.

Si falla una sola de las tres, el tipo es el 21 %.

El límite del 40 % de materiales, con un ejemplo

Es el punto en el que más se equivoca la gente. Se compara el coste de los materiales que pones tú con el total de la obra sin IVA.

• Reforma de baño de 3.000 € sin IVA, con 900 € de materiales que aportas tú: 900 es el 30 % de 3.000. Se puede aplicar el 10 %.
• Cambio de ventanas de 2.000 € sin IVA, con 1.400 € de ventanas que aportas tú: 1.400 es el 70 %. Va al 21 %.

Por eso conviene separar en el presupuesto la mano de obra y el material: si lo tienes desglosado, el cálculo sale solo y el cliente lo entiende.

Casos en los que no se aplica

• Locales, oficinas y naves: siempre al 21 %.
• Obras para una empresa o un autónomo que usa el inmueble para su actividad.
• Vivienda nueva o con menos de dos años.
• La venta de material sin instalación.

Qué conviene dejar por escrito

Para aplicar el 10 %, lo prudente es que el cliente declare por escrito que es particular, que la vivienda es para uso propio y que tiene más de dos años. Basta con una línea en el presupuesto aceptado y su firma.

Cómo lo resuelve Gremiofix

Al hacer el presupuesto, Gremiofix te sugiere el IVA según el tipo de cliente, si es vivienda y el peso de los materiales, y te dice por qué. Si el cliente firma desde el móvil, quedan guardados sus datos y la versión exacta que aceptó. Mira cómo funciona en Gremiofix para reformistas o consulta los precios orientativos de una reforma.

Este artículo es informativo y no sustituye el consejo de tu gestor, que conoce tu caso concreto.